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　　今年全国两会期间，“如何完善我国养老保障体系”成为代表委员的热议话题之一。

　　对照老龄化发展趋势以及人民群众养老需求，我国养老保障体系还有诸多短板和不足。全国政协委员，民建中央副主席、上海市委主委解冬表示，发展多层次、多支柱养老保险体系，要加强制度创新与政策配套，解决第二、第三支柱制度吸引力不高、产品创新不足、养老保险配套体系建设相对滞后等问题。

　　其中，第二支柱，是指企业年金和职业年金，是养老保障三支柱体系的重要组成部分，但目前规模尚小；第三支柱，是指个人养老金等居民个人进行的养老储备，目前刚刚起步。

　　个人养老金制度于2022年11月25日正式启动，至今实行了3个多月，进一步完善是代表委员关注的问题。“建议细化个人养老金税收政策区分度。”全国政协委员、中泰证券总经理冯艺东建议，根据个税缴纳水平梯度设置税收优惠水平；针对收入水平达到个税起征点前投资的个人养老金额度，在领取时可免收3%的个人养老金税；探索根据持续参与时长、账户余额对养老金税率进行梯度设置，激励各收入层次群体参与、有效扩大个人养老金账户缴费金额。

　　解冬建议，针对低收入群体或纳税临界点人群，个人养老金账户应提供有针对性的免税政策。她建议，打通第二、第三支柱账户转换功能，将第二、第三支柱税收优惠统一或合并计算，未加入第二支柱的劳动者可叠加企业年金4%税收抵扣额度。

　　第二支柱规模本身也有很大提升空间。全国政协委员、中国人寿集团董事长白涛建议，放宽企业建立年金计划的条件，将“依法参加基本养老保险并履行缴费义务”作为唯一限制性条件，鼓励更多企业建立年金计划。

　　在多渠道提升养老金积累规模的基础上，养老金投资端也需优化。全国政协委员、东亚银行联席行政总裁李民斌认为，目前我国养老资金全球化资产配置的比重较低。他建议，我国养老资金投资范围有序纳入更多境外资产，以开展全球化资产配置的布局；逐步纳入在香港注册成立的基金及金融产品；推动跨境理财通逐步扩容，允许个人养老金投资纳入香港金融机构的理财产品。同时，可参考国际经验，进一步优化我国个人养老金账户设计。“建议允许个人开立多层养老金账户，让部分养老资金能在特定额度内或首次购房、看病等情况下提前使用；建议放宽个人只能在一家银行开立个人养老金账户的限制。”李民斌表示。

　　解冬建议，扩大个人养老金账户的投资管理人和金融产品投资范围，适时允许配置公募型保险资管产品，支持投资母基金、股权债权计划、基础设施REITs等创新工具，同时完善个人养老金账户提取的流动性功能。

　　“还应提升养老保险综合服务保障能力。”解冬建议，包括完善养老保险统计标准，搭建跨部门监管协调机制；建立养老金融基础数据库共享平台；探索养老金融国际合作创新模式，为构建适应中国式现代化的养老保险体系奠定基础。